Imagine que uma vez por ano você recebe a oportunidade de plantar uma semente mágica, que cresce cinco vezes mais rápido que qualquer outra. Mas há uma condição: se você não plantá-la no prazo certo, terá que esperar mais um ano inteiro. Essa é a lógica da previdência privada quando falamos da economia de IR: perder o prazo pode custar até cinco vezes o valor que você investiria agora.A previdência privada, especialmente na modalidade PGBL, oferece benefícios que vão muito além do abatimento fiscal. Aqui, vamos explorar as três principais vantagens desse investimento que combina eficiência tributária, planejamento patrimonial e crescimento acelerado, mas com um detalhe: uma das vantagens desaparece antes do dia 31 de dezembro.
A primeira vantagem está na eficiência para o planejamento sucessório. Os recursos aplicados em previdência privada não entram em inventário, sendo transferidos diretamente para os beneficiários indicados. Isso reduz a burocracia e os custos no processo de transmissão de patrimônio. Em muitos estados, os valores de previdência não são tributados pelo ITCMD. Este custo somado aos custos advocatícios podem chegar passar de 20% do patrimônio. Essa economia faz uma diferença significativa na preservação do que você acumulou para sua família.
A segunda vantagem é a ausência do “come-cotas”. Enquanto fundos de investimento tradicionais sofrem uma antecipação semestral de IR, a previdência privada permite que seu patrimônio cresça sem interrupções, maximizando o efeito dos juros compostos. Para ilustrar, considere dois investidores que aplicam R$ 20 mil cada um, ambos com rentabilidade de 11,15% ao ano, que representa o CDI atual. Após 30 anos, o investidor no fundo com come-cotas terá acumulado cerca de R$ 299 mil líquido de IR, enquanto o investidor na previdência acumulará R$ 431 mil líquido de IR. Ou seja, a ausência do come-cotas em conjunto com uma alíquota de IR menor gera um ganho na previdência de mais de 40% no longo prazo, apenas pela eficiência fiscal.
Por fim, a terceira e mais urgente vantagem: a dedução fiscal do PGBL. Para quem declara o IR no modelo completo, as contribuições feitas até o limite de 12% da renda bruta anual tributável podem ser abatidas na declaração. Isso não só permite adiar o pagamento do imposto, mas também investir a economia gerada, acumulando rendimentos adicionais e adicionalmente pagar uma alíquota de IR menor no futuro do pagaria hoje. Quando consideramos o diferimento do imposto, rendimento sobre o imposto não pago e a redução da alíquota de IR no regime regressivo, que pode cair de 27,5% para 10%, o impacto dessa vantagem pode ser equivalente a um ganho de mais de 4 vezes o valor da aplicação. Qual investimento de baixo risco, pois você pode aplicar em renda fixa simples tem capacidade de gerar um retorno 4 vezes superior ao de outra aplicação de baixo risco?
O prazo para aproveitar essa última vantagem, no entanto, é curto: só é possível abater do IR as contribuições realizadas até 27 de dezembro. Essa oportunidade, como a semente mágica da nossa analogia, aparece apenas uma vez ao ano. Perder o prazo pode significar deixar dinheiro na mesa — dinheiro que poderia estar trabalhando para você e sua família.
Somando as três vantagens, temos um planejamento sucessório mais barato e ágil com economia que pode alcançar 20% do patrimônio, ganhos de mais de 40% a mais por conta da ausência do come-cotas e uma economia tributária que pode multiplicar seus ganhos em 4 vezes no longo prazo. A previdência privada é muito mais do que um investimento: é uma estratégia completa de proteção e crescimento patrimonial.
Não perca a oportunidade de plantar essa semente mágica este ano. Planeje sua contribuição antes do prazo e garanta que seu dinheiro cresça mais rápido e com mais eficiência. O futuro financeiro que você deseja pode começar agora.
Michael Viriato é assessor de investimentos e sócio fundador da Casa do Investidor.
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